00-【管理制度】-14-行政经费预测管理制度-doc.docx

行政经费预测管理制度制度名称行政经费预测管理制度受控状态编号第1章总则第1条目的为了加强公司费用管理，控制不合理费用开支，提高经济效益，特制定本制度。第2条适用范围本制度适用于公司各部门的行政经费开支。第2章行政费用的预算、审批及下达第3条行政费用的预算公司每年度初，由公司总裁办具体负责公司行政费用的预算工作。第4条行政费用包括内容1.业务部交际费，包括接待客人的食宿、礼品、娱乐活动和旅游景点门票等费用。2.手机费，因工作需要已支付的手机费。3.办公费，日常办公支出的费用，如购买纸笔、印刷名片等费用。4.运输费，公司承担的发货费、收货费、送货费等。5.采用预算管理和行政管理相结合的项目费用。6.职能部门的交际费，包括招待客人的食宿、礼品、娱乐活动和旅游景点门票等费用。7.差旅费，出差在途车费、住宿费、市内交通费、出差生活补贴等。8.交通费，市内出差、办事所花的车费。9.车管费，如汽油、养路费分摊、过桥费等费用。10.会务费，参加各种会议而单独列明的费用。11.装修费，办公场地、厂区、仓库和车间的装修费用。12.广告费，媒体广告宣传、制作宣传资料、购买礼品、租赁展示摊位等费用。13.佣金，支付的代理费用。14.其他通讯费，除移动通讯费外的其他通讯费。第5条行政费用的审批及下达行政费用由公司各职能部门根据自己部门情况提出全部费用的预算草案，报行政部汇总，经财务部与总裁办初步审核后，提交公司总裁办公会议审议。审议通过后，以公司文件的形式下达至各部门执行。第3章行政费用的管理第6条行政费用开支的审批要求公司各部门行政费用开支，应根据合法的程序执行，具体的程序，按实际情况变化，每年初在下达当年行政费用预算计划的同时一并下达。各项经费开支审批必须根据规定的审批程序进行，不得越级审批。第7条行政费用开支的具体时间公司对所有费用按月预算，并进行季度预算和年度预算统计。在每月25日前，各职能部门、业务部向财务部提交下月的“行政费用月度预算表”，经批准后，在30日前发回各部门，按表执行即可。第8条行政经费使用记录由财务部建立统一格式的费用使用记录，对报支的费用逐笔登记，并在内部局域网络上共享，供各部门查询，做到公开透明。每月月底，行政部、财务部将各部门预算与实际支出情况汇总，填制费用情况通报，特别提交给公司领导过目、备份。第9条行政经费额度管理1.额度管理是指费用在一定的额度范围内控制使用，额度确定依据由销售额、工作职务、员工人数等综合衡量、判断。2.根据销售额确定额度的费用项目是交际费，交际费超出额度本期内不予报销。根据销售额确定额度的费用项目是运输费，运输费超出额度需要提出书面报告，经批准后方可报销。根据工作职务确定额度的费用项目是手机费，超出额度部分不予报销。根据员工人数确定额度的费用项目是办公费，超出额度部分本期不予报销。3.当经费使用达到预算计划的80%，由经费管理控制部门——总裁办、财务部向该部门发出预警。4.部门本期费用合计数超出预算2000元以下（包括2000元），或单项费用超出预算30%以内（包括30%）的，由各部门、各业务部经理审批。费用合计数超出预算2000元以上，或单项费用超出预算30%以上的，由总经理审批。第10条行政经费的其他管理事项1.行政经费预算审批通过之后，在使用结束后由总裁、行政副总裁、董事长秘书分别与常务副总裁进行审核。2.公司制订预算计划后应根据实际执行情况对以后的计划进行修订完善，并说明预算偏离的原因。3.行政经费的预算修订部门为公司财务部及行政部，修订方案由公司总裁办公会议决策。第4章行政费用预算管理的责、权、利第11条行政经费管理职责1.行政费用使用部门负责人应对行政费用开支的合理性负责。2.行政费用控制部门负责人应对费用开支预算的总量控制及单据的合法性负责，并负责对预算项目使用的情况，特别是对超预算项目的发生原因提供情况说明。对于部分可超预算发生的预算项目，必须经过合法程序审批后方可发生。上述责任作为公司相关职能部门的基本工作，纳入绩效考核管理。第12条行政经费预算管理职权1.行政费用使用部门有权经合法程序按预算使用费用，对于必须发生的超预算费用有权提出申请。2.行政费用控制部门对于超额费用的支出有否决权，超预算费用的支出必须由公司主管的领导批准方可支出。第13条行政经费预算管理利益行政经费控制在预算内的部门，应按公司有关规定给予奖励。第5章附则第14条本制度自发布之日起开始执行。第15条本制度的编写、修改及解释权归人力资源部所有。执行部门监督部门编修部门编制日期审核日期批准日期