00-【管理制度】-18 -费用报销管理办法 (2).doc

/NUMPAGES18湖南长广天择传媒有限公司费用报销管理办法目录TOC\o"1-3"\h\z\uHYPERLINK\l"_Toc309141416"第一章总则PAGEREF_Toc309141416\h2HYPERLINK\l"_Toc309141417"第二章报销单据的要求PAGEREF_Toc309141417\h2HYPERLINK\l"_Toc309141418"第三章费用报销的签批、资金支付流程PAGEREF_Toc309141418\h3HYPERLINK\l"_Toc309141419"第四章市内交通费、车辆使用费报销标准及要求PAGEREF_Toc309141419\h4HYPERLINK\l"_Toc309141420"第五章邮电通讯费报销标准及要求PAGEREF_Toc309141420\h5HYPERLINK\l"_Toc309141424"第六章业务招待费（含礼品费）报销标准及要求PAGEREF_Toc309141424\h6HYPERLINK\l"_Toc309141425"第七章差旅费的报销标准及要求PAGEREF_Toc309141425\h7HYPERLINK\l"_Toc309141426"第八章办公费及低值易耗品的报销标准及要求PAGEREF_Toc309141426\h8HYPERLINK\l"_Toc309141427"第九章房租费、物业管理费及水电费报销办法PAGEREF_Toc309141427\h9HYPERLINK\l"_Toc309141428"第十章诉讼费及其他费用报销办法PAGEREF_Toc309141428\h10HYPERLINK\l"_Toc309141429"第十一章附则PAGEREF_Toc309141429\h11HYPERLINK\l"_Toc309141430"附件一：制作部门市内交通费报销规定PAGEREF_Toc309141430\h14HYPERLINK\l"_Toc309141431"附件二：制作部门差旅费报销规定PAGEREF_Toc309141431\h15HYPERLINK\l"_Toc309141432"附件三：制作部门电视短片拍摄费用报销规定PAGEREF_Toc309141432\h17总则第一条为加强公司内部管理，合理控制公司运营成本，明确各项费用报销的支出标准，规范费用报销流程，特制订本办法。第二条各部门根据预算审定的费用项目合理安排支出，并遵循本办法的费用标准。鉴于公司节目制作部门与非节目制作部门的差异性，对节目制作部门的费用报销另行规定，详见本办法第二十七条。报销单据的要求第三条用于报销的单据应符合国家财政部颁布的《会计基础工作规范》的相关要求，会计原始凭证的基本内容应包括但不限于：原始凭证名称、填制日期、接受HYPERLINK"http://baike.baidu.com/view/142835.htm"\t"_blank"单位名称、经济业务内容（含数量、单价、金额等）、填制单位签章、有关人员签章。来自公司外部的原始凭证应是加盖税务监制章的发票或加盖财政监制章的收据，所有原始凭证必须真实，并根据实际发生的经济业务事项填列。填写报销单据（《费用报销审批单》、《差旅费报销单》、《付款申请单》、《借款单》等）时，需使用黑色的签字笔或钢笔填写，禁止使用其他颜色的圆珠笔或铅笔填写，禁止在报销凭证上进行涂改。否则，将视为无效单据。第四条关于差旅费报销：员工出差前应提出申请，填写《出差审批单》（见附表二）经领导批准后方可出差，情况紧急时可先电话请示领导，事后再补签。报销出差费用时需填写《差旅费报销单》，并将《出差审批单》、登机牌作为必备附件。关于其他费用报销：员工报销其他费用时需填写《费用报销审批单》或《付款申请单》，同一张《费用报销审批单》一般不得跨部门。如需在同一张报销单上填写多种费用报销，则应按报销费用的性质不同分别列明，并详细写明报销部门、日期、收款人、单据张数、费用用途和金额等。第五条对费用资金的支付结算，原则上采用转账方式（包括但不限于转帐支票、电汇、网银转账等方式），办理付款时应填写《费用报销审批单》、《差旅费报销单》、《付款申请单》。《费用报销审批单》后须附上发票、经会签的报告、合同原件、验收单、出入库单等原始凭证。第六条在粘贴单上粘贴发票时，应确保粘贴牢固、平整，应依据明细顺序粘贴，不得相互遮挡，能清晰看到日期和发票号，具体参见《单据规范粘贴指引》。第七条各项报销费用的发票抬头应为“湖南长广天择传媒有限公司