00-【管理制度】-22 -费用报销管理制度.docx

PAGE\*MERGEFORMAT19目录第一章总则第二章费用报销基本制度第三章费用报销单填写及票据粘贴要求第四章报销时间的具体规定第五章费用报销流程第六章费用项目列支及报销规定第七章借款标准及流程第八章费用审批管理附件：附件一：《出差申请表》附件二：《借款申请表》第一章：总则1.1为加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，有效节约成本，特制订本制度。1.2公司的费用报销支出包括差旅费、办公费、招待费、融资费、交通费、教育经费及培训费、会议费等，以下对费用支出具体的财务报销制度和报销流程及借款流程做出规定。第二章：费用报销基本制度2.1报销人必须取得合法有效的报销单据（发票）。2.2正规合法发票上环刻制“全国统一发票监制章”字样，下环刻有“税务局监制”字样，中间刻制监制税务机关所在地省（市、区）、市（县）的全称或简称，字体为正楷，印色为大红色，套印在发票联票头中央。财务人员在检验发票时应根据电话提示进行真伪查询或登录点击各地发票查询网页，输入相关信息，以鉴别发票真伪。2.3收款收据不能当原始凭证报销，因特殊原因提供不了相对应的发票，需要跟部门主管说明原因，可以用其他发票代替，其他发票（包括：通讯发票、超市购物发票、交通发票、文具发票、图纸打印发票等）2.4报销人所提供的报销发票，必须为国家统一发票，经营性收款收据一律不能报销入账。2.5发票上抬头必须和报销单位一致，否则不能报销。2.6超过现金结算限额(1000元)的费用，应通过银行结算，特殊情况要使用现金必须由使用人提出申请，分管财务副总经理同意后方可支付，对数额较大应提请总经理审批。2.7对各种报销单据，财务部必须进行审核，对不符合报销规定的单据，财务应要求更换。无法更换的，财务可拒绝报销。2.8当年费用必须当年报销，如:通讯费、核定的业务费、书报费、核定的汽车费等，当年不报销视作自愿放弃(12月份通讯费除外)。2.9对外签订的各种合同、协议及内部职工与公司签订的各种协议需送财务部一份，作为财务收、付款依据，对无依据的支付款项，财务部应拒绝支付。第三章：费用报销单填写及票据粘贴要求3.1报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改；3.2报销单封面与封面后的托纸必须大小一致，各票据不得突出于封面和托纸之外（票据过大时应按封面大小折叠好）；3.3各票据应均匀贴在报销单封面后的托纸上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致；3.4各报销票据面积大小相同或相似（如车票等），需有层次序列张贴；3.5报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量张贴在一块，并按金额大小排列；3.6报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额；3.7报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写；3.8报销单各项目应填写完整，大小写金额一致，并经部门领导有效批准；3.9有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认，需入库的实物单据应附入库单；3.10出租车票据需注明业务发生时间、起至地点、人物事件等资料，每张出租车票背面需有领导签字确认。第四章报销时间的具体规定4.1为了方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：（1）公司财务部根据实际情况在每星期集中定时进行财务报销；（2）借款不受以上的时间限制，可随时办理。第五章：费用报销流程5.1费用报销流程图部门名称办公室流程名称费用报销层次2任务概要1单位总经理分管副总财务部负责人出纳申请部门负责人经办人节点ABCDEF审批审核或审批审核付款安排清洁保养复核经办人签字领用结束审核开始填写报销单企业名称共页第页编制单位签发日期：第六章：费用项目列支及报销规定6.1差旅费6.1.1员工因公出差，必须填写《出差申请单》，注明出差随同人员、时间、地点、事由、交通工具及所需资金，经部门负责人、公司负责人审批签字。6.1.2出差员工借款需持批准后的《出差申请单》填写《借款申请单》，由部门负责人批准，财务部负责人审核，分管部门的副总经理及公司负责人审批后方可借款。6.1.3凡与《出差申请单》规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊情况需改变线路、增加天数、人数、改变交通工具需经部门负责人、公司负责人签署意见后方可报销。6.1.4出差期间发生的共同费用报销，报销单需有同行人员签字确认。6.1.5出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅标准填写费用报销单，后附《出差申请单》执行费用报销流程。6.1.6因公外出人员每人每次可享受10元的交通补助，对于超过交通补助标准的，可凭正规交通票据据实报销，但取消单日补助。补充说明：住宿费报销时必须提供住宿发票，实际金额未达到住宿标准金额，差额不予补偿，超出住宿标准部分由出差人自行承担。报销天数按照交通工具出发时间到返回时间计算。伙食补助依据实际出差天数凭相应发票结算。出差期间招待