01-【制度】-04-固定资产保管制度.docx

制度名称固定资产保管制度受控状态文件编号执行部门监督部门考证部门第1章总则第1条为规范固定资产的使用和保管，提高固定资产的使用率，特制定本制度。第2条固定资产的保管以“谁使用谁保管”为原则，使用部门或使用人是第一保管人和日常保养人。在使用部门或使用人发生更替时，应及时办理固定资产移交手续。第3条管理权限。1．资产管理部负责建立固定资产卡片和台账。2．财务部负责登记固定资产总账，并协助资产管理部进行固定资产清查。第2章编制固定资产目录第4条编制固定资产目录及统一编号，是实行固定资产归口分级管理与建立岗位责任制的重要基础工作，是编制固定资产台账、建立固定资产卡片、进行维修、编制统计报表及进行固定资产核算与管理的依据。第5条固定资产目录按每一固定资产项目进行编制。第6条固定资产项目是指一个完整的独立物体，或者连同其必不可少的附属配套的综合体。第7条编制目录时，要注意划清两个界限。1．划清固定资产与低值易耗品的界限。2．划清生产用和非生产用固定资产的界限。第8条编制固定资产目录及统一编号时应注意以下5个事项。1．进行固定资产编号时应遵循统一规定的编号方法。2．号码一经编定不能随意变动。3．新增固定资产应从现有编号依次续编。4．每一固定资产编号确定后，实物标牌号应与账面编号一致。5．编号只有发生固定资产处置，如固定资产调出、报废等情况时才能注销，并且编号一经注销通常不能补空。第3章建立固定资产卡片第9条建立固定资产卡片，是用于进行固定资产明细核算的依据。第10条固定资产卡片由财务部签发，通常一式三份，财务部门、资产管理部门和使用部门各一份。第11条固定资产卡片应按每一独立登记对象登记，一个登记对象设一张卡片。登记对象的确定方法如下。1．房屋：以每所房屋（连同附属建筑物及设备）作为一个独立登记对象。2．建筑物：以每一独立建筑物（连同附属装置）作为一个独立登记对象。3．动力设备：以每一动力机器（连同机座和附属设备）作为一个独立登记对象。4．传导设备：以在技术上能够构成一个完整的传导系统的设备作为一个独立登记对象。5．工作机器及设备：以每一独立机器（连同基座、附属设备和工具、仪器等）作为一个独立登记对象。6．工具、仪器及生产用具：以每一具有独立用途的各种工作用具、仪器和生产用具（连同便于操纵控制的各种附具）作为一个独立登记对象。7．运输设备：以每一独立的运输工具（如一辆汽车、一艘船、一架飞机等）作为一个独立登记对象。8．管理用具：以每件管理用具作为一个独立登记对象。第12条在每一张卡片中，应记载该项固定资产的编号、名称、规格、技术特征、技术资料编号、附属物、使用单位、所在地点、建造年份、开始使用日期、中间停用日期、原价、使用年限、购建的资金来源、折旧率、大修理基金提存率、大修理次数和日期、转移调拨情况、报废清理情况等详细资料。第13条固定资产卡片应根据交接凭据和有关折旧、大修理、报废清理等凭证进行登记。第4章建立固定资产登记簿第14条为了汇总反映各类固定资产的增减变动和结存情况，使固定资产卡片适应固定资产增减变动的要求，资产管理部应按固定资产类别建立固定资产增减登记簿。第15条增减登记薄的两种登记核算形式。1．按固定资产使用部门开设账页，登记固定资产的增减变动及余额。2．按固定资产类别开设账页，登记固定资产的增减变动及余额。第16条增减登记薄以固定资产调拨（增减变动）通知单作为增减登记的依据，对固定资产的增减进行序时核算，每月结出余额。第5章附则第17条本制度自颁布之日起执行。第18条本制度的解释权归资产管理部所有。编制日期审核日期批准日期修改标记修改处数修改日期编制日期审核日期批准日期修改标记修改处数修改日期制度名称固定资产验收管理制度受控状态文件编号执行部门监督部门考证部门第1章总则第1条目的。1．使固定资产在投入使用前都能得到合理有效的验收。2．使固定资产及时转入到所需部门。第2条固定资产验收人员。固定资产的验收由工程部、使用部门、采购部、质检部门和资产管理部等相关人员共同验收。第3条固定资产验收范围。1．企业外购设备。2．企业自建工程。第2章外购设备验收第4条采购设备运到后，工程部和设备使用部应对设备进行开箱检查，并填列《设备开箱验收单》。第5条工程部人员在《设备开箱验收单》上填列所收到设备的名称，数量，规格型号，相关参数，出厂日期，制造单位，以及附属设备和技术文件等。第6条《设备开箱验收单》一式三联，在与采购合同或采购订单核对一致后，由工程部人员、设备使用部门和供货商分别签字确认，并由三方分别归档保存。第7条设备试运行。1．无需试运行处理。（1）在对设备进行开箱验收后，工程部人员填制《固定资产移交单》，将验收合格后的固定资产移交给使用部门。（2）由工程部人员和使用部门相关人员分别在《固定资产移交单》上签字确认。（3）《固定资产移交单