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会计出纳管理制度

会计出纳管理制度15篇【集合】在不断进步的时代，我们每个人都可能会接触到制度，制度是指一定的规格或法令礼俗。那么什么样的制度才是有效的呢？以下是小编为大家收集的会计出纳管理制度，仅供参考，希望能够帮助到大家。会计出纳管理制度1为尽快理顺财务管理，规范费用运作程序，完善内部管理体系，明确界定费用申请、物品申购、审批、采购、耗用与报销等各环节的责任，特制定以下管理规定：一、费用范围：根据筹备组的实际情况，将费用分为四大类：1、生活设施：指筹备组人员生活使用的设施设备；2、生活开销：指筹备组人员在正常情况下的生活伙食、餐费的开销；3、工作联系：指与合作单位联系工作所产生的车费、接待费、资料打印费等；4、市场考察：指对同行单位考察的门票、车费等相关费用。二、费用管理流程：三、费用审批与物品的申购流程：部门采购部财务部总经理（20xx元以下日常开支、日常消耗物品）总公司（20xx元以上工程、业务、大额物品购置）。1、生活设施：使用部门负责人根据公司生活或办公的实际需要，如实填制《申购单》，并说明原因，送财务负责人复核，报总经理签署，经总公司董事长审批后送采购部门采购；2、生活开销：筹备组人员在正常情况下的生活伙食、餐费，由使用部门负责人每月按计划填制《费用申请单》，送财务负责人审核，呈总经理审批后，报总公司审批。3、工作联系：指在与合作单位洽谈工作所产生的车费、接待费，车费按实际乘车票据报销，注明乘车时间、路段；接待费20xx元/次以下由总经理签署，20xx元/次以上报总公司董事会审批。4、市场考察：按工作进展的需要，由筹备组提前申请，列明考察单位、门票和车费，由筹备组总经理审批！5、筹建办财务实行钱、账分开管理，为了控制费用开支情况，筹备组账目必须每3天向总经理汇报一次。四、物品采购1、公司的一切物品、材料由采购统一购买，特殊用途、专业性强的物品，由部门派专业人员协同一起购买；2、采购部必须凭审批齐全的《申购单》进行采购，遵循“货比三家”的`原则，严格按照《申购单》的要求，保质、保量、准时、快捷的购回所需物品；3、未经总经理批准，任何部门不得自行采购物品，否则不予报销。五、报销1、购回物品单据的报销必须附有：（1）《申购单》（2）供应商发票，并注明地址和电话号码；（3）各单据要求统一、齐全；2、采购单据需交采购负责人或联系人签字，经使用部门经理和财务负责人复核，呈总经理审批后，到财务部报销；3、财务必须严格遵守各项报销制度，并进一步核查各单据的准确性，对不符合手续和报销制度的，可以拒绝报销。六、物品使用1、对固定资产和低值易耗品由财务部纳入物业管理范围，并由部门确定物业责任人，对固定资产和低值易耗品的申购、调拨、使用、维修、报废等各方面进行跟踪管理，并及时知会董事长；2、对日常耗用品由财务部针对麦客隆KTV新店筹建财务管理制度各部门计划情况，进行定额管理，对超定额的使用由财务部进行监督把关；七、岗位责任1、总经理：全面负责公司的费用管理，对整个筹备办的费用管理负领导责任；2、财务负责人：是费用管理的中心，代表总经理行使费用管理监督职能，对费用负管理及监督执行责任。3、部门负责人：是费用和物料管理的重要环节，直接管理本部门物料，制定本部门物料管理方案，落实具体负责人，负责物料的使用、保养，对物料的差错和损失负经济责任。4、采购员：负责物料采购环节的管理，对采购中发生的质量、数量、价格差错负责赔偿责任。会计出纳管理制度2一、总则第一条为严格财务管理,明确经济责任,根据财政部、教育部和省财政厅颁布的有关财务法规和制度,结合我校的实际情况,特制定本制度。第二条学校实行“统一领导,集中管理”的财务管理体制。学校财务工作实行校长负责制,由主管总务工作的副校长负责日常财务管理工作。第三条学校总务处财务办公室统一管理学校财务工作,对学校负责。同时,学校财务工作接受上级主管部门监督。第四条学校总务处财务办公室配置一名财务主管、两名会计、两名出纳,具体管理财务工作。第五条学校财务应加强预、决算管理,按上级指示精神和有关的财务制度、规定,结合学校事业发展需要,编制年度预算收支计划和决算,经学校领导审核、批准后报上级主管部门。第六条认真执行“收支两线”管理的规定,将学校的.预算内、外资金以及暂存类资金按性质及时划入财政“专库”。二、各项收入管理制度第七条学校的各项收入,包括学杂费收入、计划外招生收入、借读生、承包收入等。1.学杂费收入:按市物价局和市教育局等部门核定的收费标准收取的学杂费是学校的重要收入,学校总务处应积极组织收纳,做到安全、快捷、准确。⑴学生的各项收费标准,应分清年级、项目;应交学费的学生人数,应分清班级,做到数字精确、姓名确实;及时了解中途离校的学生名单。⑵学生的学杂费一旦入库,除计算、收款等技术性错误的款项以外,一律不